萨斯卡通中文网
查看: 643|回复: 0

企业主别错过了!75%工资补贴和4万免息贷款!

[复制链接]
发表于 2020-4-14 09:54:05 | 显示全部楼层 |阅读模式
据统计,过去的一周,已经有几十万因为新冠疫情失去收入的加拿大人领取了政府发给个人的紧急回应福利(CERB),今天我们要讲的是企业在疫情期间可以申请的三个联邦补助。
加拿大紧急工资补贴(CEWS)

CEWS是为了阻止进一步的失业潮,鼓励雇主重新让员工回去上班而推出的一项措施。这项措施将在3月15日以后的12周时间内,给予合格的雇主多达75%的工资补贴。

可以申请的雇主包括:个人,公司,合伙人,非盈利机构和慈善机构,政府机构不在这之列。如果这些雇主在加拿大做生意的收入(revenue)在2020年3月下降了至少15%,或者在随后的两个月下降至少30%就可以领取这些补贴。在计算收入时应该使用通行的会计准则,收入必须是从非关联方取得的,不包括非正常的收入以及出售资本资产的收入。现金发生制和权责发生制都可以使用,但是一旦开始使用某一种就不能改变。

联邦政府将可以领取CEWS的区间分成3个,即:3月15日– 4月11日,4月12日– 5月9日,5月10日– 6月6日。至于每个区间是否可以领取CEWS就要看2020年3月,4月和5月的收入跟2019年的对应月份相比或是跟2020年的1月和2月的平均收入相比下降的比例是否多于15%或是30%。具体要求见下表:
企业可以自行选择到底是将收入与2019同期相比还是与2020年1月和2月的平均收入相比,不过,一旦选定就不能改变方法。为了让雇主们更安心,联邦政府还规定:一旦雇主在某一个区间符合领取CEWS的条件,那么接下来的一个区间就自动合格了,不用再去比较接下来那个区间的收入。从CEWS拿到的补贴是不包括在计算雇主是否合格拿下一期补贴的收入以内的。

Example 1:ABC公司2020年3月份收入跟2019年3月份相比下降了10%,而跟2020年1月和2月的平均收入相比下降了25%,那么ABC公司可以选择用2020年1月和2月的平均收入作为参照物,所以它可以拿到第一个区间,也就是3月15日– 4月11日的工资补贴。而且,因为它在第一个区间符合条件了,它自动的就可以拿到第二个区间的补贴,而不用去管2020年4月份的收入下降是否符合条件。

一旦企业确定了符合条件,这75%的工资补贴到底怎么计算呢?政府又将员工分成两类:非关联的雇员和关联的雇员。简单一点解释,你自己的公司如果给你自己,你的配偶,孩子,父母,兄弟姐妹等发工资,那这些人都属于关联雇员。其他的与你没有关系的就是非关联雇员。给非关联雇员的补贴计算比较复杂,用一个decision tree来说明会比较简单,以下是一个例子:
上表中用于计算的“pre-crisis pay”是该员工在2020年1月1日到3月15日期间的每周平均工资。对于新雇的员工,雇主也同样可以拿到这项补贴。当非关联员工的“pre-crisis pay”每周低于$1129时,如果企业在领取补贴期间将该员工的工资降到“pre-crisis pay”的75%,所有的工资都由政府补贴cover了。

给关联雇员的工资补贴计算方法相对比较简单,就是比较pre-crisis周薪的75%和$847, 哪个值小取哪个。

对于任何一个雇主来说,申请的补贴没有上限。政府希望每个雇主尽最大的可能留住雇员。

除此以外,联邦政府还在4月8日公布,对于雇主在这期间为只拿工资而不上班的员工支付的CPP, EI, QPP部分,政府100%退还。CEWS和这个补助都需要作为雇主的应纳税收入上税。

Example 2:Mike和Mary是一个修车铺的老板,他们全职工作,每周给自己发工资$1300;他们雇了3个part-time的员工,每人周薪$800,所以他们每周工资支出是$5,000。他们本来已经让员工都下岗了,但是,因为可以拿CEWS, 他们决定接着雇佣几个员工,付给他们每人每周$600($800x75%), 不过,员工在这期间不用到岗上班。根据CEWS的计算方法,他们每周可以拿到$3,494的补贴(3个员工每个员工可以拿到 $600, 他们自己每人可以拿到$847),而且给员工交的CPP,EI也可以100%拿回来,相当于每周又多了 $124的补贴。

据说,在接下来的两周,符合条件的雇主就可以开始在My business account 上面开始申请了。因为涉及的金额可能会比较大,税务局事后会进行大面积的审计,如果雇主为了符合条件而有意降低收入,除了退还补助,还将会被处以相当于补助金额25%的罚款。对于欺诈行为,政府更会处以高额罚款甚至刑事处罚。

暂时工资补贴(TWS)


10%的TWS可以帮助雇主在3月18日 – 6月19日这3个月期间减少工资支出。这个TWS和上面谈到的CEWS不能同时享有。一般来说,如果你符合CEWS的条件,你就不要申请TWS了。

可以申请TWS的雇主包括:个人,合伙人,非盈利机构,慈善机构和加拿大人控股的私有公司(CCPC)。它的要求是:雇主在2020年3月18日以前已经有了税号和工资号,而且已经在给雇员发工资了,工资必须是发给在加拿大的雇员的。

TWS的补贴额度是工资额的10%,每个员工最多补贴$1375, 每个雇主封顶是$25,000。用于计算补贴的员工人数是这个时期的任何时候你雇佣的员工的最大值。雇主必须自己手工计算,从自己交给税务局的工资税(payroll remittance)中减掉。在交工资税时,CPP和EI数额不能少交,只能少交代扣的员工的税款,如果需要代扣的员工的税款少于补贴款,可以在今后的工资税里面接着扣。对于雇主来说,TWS属于应纳税收入。

Example 3:第1个月,你雇了5个员工,每个员工月薪$4,100,一共$20,500. 你可以得到10%,也就是$2,050的TWS. 第2个月,你雇了7个员工,每个员工月薪$4,100,一共$28,700. 你可以得到10%,也就是$2,870的TWS. 第3个月,你依然雇了7个员工,每个员工月薪$4,100,一共$28,700. 你可以得到10%,也就是$2,870的TWS. 在这3个月中,你一共付了$77,900的工资,10%就是$7,790. 因为根据政府的规定,你最多可以拿到的TWS数额是你最大的员工数乘以$1,375, 即,$9,625($1,375x7), 因为你实际付出的工资额的10%小于这个数,那么你最终可以拿到的补贴是$7,790.

加拿大紧急生意账户(CEBA)

为了帮助加拿大的中小型企业渡过新冠疫情难关,联邦政府于3月27日推出了CEBA。它将给合格的企业提供4万加币的信用额度,用以在疫情期间收入大幅减少的情况下支付各项必须的营运费用,比如说:租金,工资,保险,水电气,地税等等。

以盈利为目的的有限公司和非盈利机构都可以申请。对于公司来说,控股公司是不符合条件的,必须是2020年3月1日已经在营运中的营运公司(Operating company),而且,这个公司2019年工资支出必须在5万-100万加币之间,以2019年T4 Summary上面申报的数字为准。符合条件的企业应该向你公司的开户行申请,且只能向一家银行申请。目前,各大银行都已经开通了网上申请服务。

这个4万加币的信用额度在2022年12月31日以前免息,而且,2022年12月31日以前也不需要归还本金。如果你的企业营业状况良好,有能力在2022年12月31日以前全部归还本金的话,还可以有1万加币不用还。

(作者:Carol Dai,本文根据截止4月13日的联邦政府官网信息整理,如果有出入,一切以政府官网信息为准。)

如果你是一位成功的中小企业主,而且希望合理合法的将你公司的税务成本降到最低,那么欢迎参加Carol会计师4月19日的Zoom线上讲座:

有限公司税务规划– 高级篇

时间:4月19日(星期日)。因时区不同,当地时间如下:
PEI王子岛 & NB省:4PM. – 6PM.
魁省 & 安省:         3PM. – 5PM.
萨省:                     1PM. – 3PM.
BC省:                   12PM. – 2PM.            

地点:Zoom网上会议室
会议ID:608 339 779
密码:506 849
请事先在你的手机或是电脑上安装Zoom。限数500人,晚到可能无法进入会议室。

讲座内容:
  • 怎样实现个人收入和公司收入的最佳平衡?
  • 设立控股公司有什么好处?怎样增设控股公司?
  • 税改后,怎样合理地利用家庭成员来减税?
  • 怎样用公司的钱为股东买牙医健康保险最合算?
  • 怎样用公司的钱为股东建立退休计划?
  • 用公司的闲余资金投资怎样可以少交税?
  • 在转让CCPC股份时怎样才能少交税甚至免税?
  • 怎样通过改变股权结构来降低50%的被动投资的税率?
  • 怎样通过公司将中国收入少交税的转入加拿大?
  • 怎样可以在处置中国公司资产时少交税?
  • 怎样在将公司传给下一代时少交税


其他讲座预告

细说加拿大人寿保险
4月26日同一时间
Zoom会议ID: 344 673 558/密码:411 429
房地产投资的税务问题
5月3日同一时间
Zoom会议ID: 492 366 601/密码:593 304
怎样让你的资产不因婚姻破裂而落入他人之手
5月17日同一时间
Zoom会议ID:985 1523 1435/密码:618 440

主办方:
明信会计师事务所

主讲人:
戴静蓉 (Carol),MBA CPA/CMA CFA TEP

主讲人介绍
21.png
加拿大华人圈著名会计师及投资移民税务策划专家。早年毕业于武汉理工大学贸易经济系,曾任职于武汉某证券公司,从事投资及管理等工作。2002年移民加拿大,2005年毕业于加拿大顶级商学院Schulich School of Business, 获工商管理硕士(MBA)学位; 同年进入加拿大丰业银行(Scotiabank),先后在商业银行和财务部门任职。2008年获得加拿大注册会计师(CPA,CMA)资格,2009年成为美国特许金融分析师(CFA)持有人,2018年取得加拿大信托和遗产执业者(TEP)认证。目前为明信会计师事务所合伙人和宏泰财富管理中心副总裁。

戴静蓉曾多次被加拿大华人媒体星岛日报,地产周刊,新时代电视以及主流媒体环球邮报(Globe and Mail),多伦多星报(Toronto Star)等采访,就新移民税务问题及地产投资的税务问题发表看法。除了对加拿大税务比较精通,戴静蓉还在家庭资产保护,信托和遗产规划等方面给很多高净值客户和私有公司股东提供了非常有价值的帮助。
联系方式:905-470-8585
Wechat: caroldaicanada

回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册

本版积分规则

©Saskey新传媒公司

GMT-6, 2020-5-28 17:58

工作时间:7x24小时 联系QQ:点击这里给我发消息 服务热线:306-262-7879 或 306-881-9258 微信:Saskeycom 或 Vicky3062627879 活动洽谈:306-881-9258

返回顶部 返回列表