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干货!2021年10大报税技巧来了!

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发表于 2021-2-21 12:43:08 | 显示全部楼层 |阅读模式
加拿大报税季开始了!相信很多朋友已经收到T4或者T4A的表格了,需要注意报税的截止日期4月30日,如果逾期将面临滞纳金和利息罚款。但如果你是自雇人士的话,报税截至日期通常是6月15日 。8 j: f% m% ]& E' s" i
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说实话,由于新冠的原因,2020年加拿大有多项应对新冠疫情的福利,这部分也是有需要报税的,还有部分可以抵扣税额的项目也别忘了申报。总体来说,今年报税十分复杂,需要的材料繁多,建议大家提前准备。
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今天就为大家盘点一下报税需要注意的10点技巧,记得收藏哦~2 o7 j  ]( |8 Z, Y
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01 哪些人需要交税?& W# e& A4 u# W

, ?( ^) r$ S6 d& u# _  n根据加拿大税务局的详细规定,主要通过属地原则进行判定是否需要交税。, }& q- O  w" `! b( e0 T5 z

! t# x& B% z7 T. {- E加拿大税务局对于税收居民身份界定非常详细,总体上有以下5种税收居民身份:/ E8 k& I5 Y6 W0 L7 Y0 ^* e

/ {. Y% Y- Y1 q9 d' s. y, s居民,在加拿大建立了居住联系,且加拿大为常住地,就属于居民范畴;& M8 V0 ^1 n3 B, ^

# i) v; E$ D! `/ C7 M8 L事实居民,在加拿大一直维系显著的居住联系,即使一年都不在加拿大,也需要报税;8 A3 Q9 ?1 u7 |) X* l; o

& c+ B/ y6 c& E* g: R视同居民,在加拿大停留时间累积起来超过183天或加拿大政府驻海外公务员,军人或其海外学校的员工或在加拿大国际发展计划下工作,如果本人属于视同居民,那么受抚养亲属也适用此类别。$ k# e  E! c* @* |' u* ~- c

1 X6 W1 C' }$ a6 \+ ^8 q非税务居民,如果本人不在加拿大居住,且不被认为是加拿大居民,一年中在加拿大停留不超过183天,也非加拿大政府驻外人员,就属于非税务居民。' A) ^  [4 v9 V6 j( D
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视同非税务居民。根据加拿大税法,如果是事实居民或视同居民,而又同时被认定是另一个与加拿大有签订税务协议国家的居民时(中国、美国、新加坡、韩国、马来西亚等),依据“归属认定法则”在税法上就被认定为视同非税务居民。* Z" Y  u% h2 P& K1 c$ l1 o

9 e/ @' S# P* X# P2 ~  b4 S02 全年收入低于12000加元可以免税& k7 e  R# T0 F- N& {
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哪些人不需要交税呢?那就是全年收入低于12000加元的人群。' \$ n$ C! Q/ X# W" d" ~+ ?" e
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一般来说,基本上每个人都能达到12000加元,如果每个月领取2000加元的应急补贴,3—9月的时间里,也能领取18000加元了。
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# X2 ~! D) y% o+ v1 f5 j4 K% k但如果你没有领取补助,年总收入也达不到120000加元,是可以免税的。. l  Q$ N" J& h- H( p" m9 M* s

* B* r+ }. O/ _! `' k% _03 紧急救助福利金(CERB)需纳税6 z) j: w, m* b- {1 A3 W/ `) k
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疫情初期,联邦政府推出的第一轮紧急救济金,并未扣缴任何税款。加拿大紧急学生福利也是应税福利,因此所有申请加拿大紧急福利津贴(CERB)或加拿大紧急学生福利(CESB),需要全额纳入2020年的纳税申报表。
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至于税额多少,还是取决于你的全年收入。
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8 j9 N+ U6 G0 H( ]9 y: P1 L+ @04 不需要在纳税截止前偿还新冠福利
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如果没有资格获得新冠福利资助,需要退钱给政府,这一过程和纳税申报单是分开的。目前何时退还不符合资格的新冠福利,加拿大税务局(CRA)尚未明确。0 _- o" I0 t. U  B
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但没有在2020年底前还清,它会出现在你的税单上,可能需要为此缴纳所得税。
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05 复苏福利CRB,可能也要补税& R# z, s7 |  d) p8 ]3 k- e' s
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CERB结束后,加拿大政府推出的复苏福利CRB,虽然已经预扣了10%,但由于每个人的具体收入和税阶不同,如果最终算出来的税额超过预扣,还是要补税的。
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此外,如果你2020年额外收入超过38000加元,需要退还部分福利金。扣款额计算方法:38000加元以上的净收入,每加元回扣$0.5加元。7 U9 h, U! C# a# S0 R
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06 报税自动填充
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今年,可以通过自动填充的方式进行报税。任何经过NETFILE认证的税务软件都可链接到个人在加拿大税务局CRA的账户,使用自动填充功能,税单信息可自动填到纳税申报单。; c1 E4 f" Q9 D4 q

3 i8 ~$ _( [- ]9 s' Y# g如果想要通过纸质进行报税,一些税务公司和税务会计可根据你的文件提取报税表,减少面对面的沟通。
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07 在家工作可免税额,最高400加元2 ^* I9 A! S( s2 t# P
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新冠疫情期间,在家工作可以抵扣一些税额。CRA推出计算家庭办公室扣除额的临时固定费率方法:2020年在家工作每一天要求扣除2元,每人最多可以抵扣400加元。
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CRA有一个计算器,可以计算今年在家工作扣除额。
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& e9 C: m: F7 T( }网址:
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https://www.canada.ca/en/revenue ... ulate-expenses.html1 E/ G& c; N6 G/ v4 ~

* m5 ?$ D- v" [7 ]* f5 L08 参加教训培训、电子订阅税收抵免0 k6 ]4 k! E. Z" G  _" o

3 S* W* |) K9 @$ \* Q4 a加拿大鼓励大家进行学习,因此推出了加拿大教育培训福利。25—64岁的加拿大人,只要收入超过1万加元且年收入低于15万加元,教育培训支付的学费可以获得250加元的税务抵免,可积攒,终生最高抵免额5000加元。/ M  M1 ~, v, }0 c+ j

  N1 f. t; r2 J9 ]电子订阅也可以抵消部分税收,如果订阅了符合资质的加拿大新闻媒体,花费$500加元订阅数字新闻,可以得到15%的税务抵免,即$75。( }( i. z, m: q/ Z; l+ v- R
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注意,税收抵免适用于家庭,而非个人,家庭只有一个人可申请抵免。
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09  注册退休储蓄计划可延税$ c; H1 |! q  l2 `$ l& t* ?( H& [
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购买退休储蓄计划(RRSP)可以延税,放入RRSP账户的钱,可以直接从供款年度的个人所得税应税额中减掉,还有可能降低税阶。0 N. u1 Q/ c- I; Q1 m

7 }6 I# g: i' w6 g退休储蓄计划的供款截止日期是次年的2月底,所以收入较高的人士可以买一些RRSP,降低税额。
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10 捐赠税收抵免
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% z8 g1 h- o# E2020年由于疫情的原因,更需要慈善捐赠的力量帮助贫困人群度过难关。联邦政府和省政府也对慈善捐赠提供了税收抵免政策。
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% v6 y+ z, a, B* Y1 y8 `根据纳税人居住地的不同,2020年税惠额度也不同,最高可达捐款额的50%。以联邦政府为例,捐款额首$200有15%税惠,超出$200的部分,29%税惠。. l  D' e5 K& ~1 l
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今年报税较往年相比十分复杂,所以需要大家提前准备,了解税收政策,合理纳税。希望总结的这些小技巧对大家能够有所帮助。5 e9 w3 ]! C. c& P
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