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到底什么是TFSA

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发表于 2021-12-27 21:43:21 | 显示全部楼层 |阅读模式

文章来源 sunqueen.ca

基本概念

1,定义:

TFSA,tax free saving account,即,免税储蓄账户。该账户的特点是储蓄资金进行的投资可以免税。身在加拿大无处不谈税,常说的,投资有风险,收益算政府,虽然有些夸张,但税阶50%也很正常。

2,购买条件:

年龄18岁或以上,具有社会保险号(SIN)的加拿大公民。(个别省份,年龄有特殊要求)

3,购买额度

类似RRSP等账户,由于政府设计该账户希望你去存钱,但又不希望你全部的钱都放进去投资理财而不上税。所以该账户每年有一上限额度。虽然一直有变化,但近些年基本就是6000加元上下(其实也没有多少)。且如果某年供款超过限额,还要对缴纳的超出部分缴纳1%每月罚款。



中级理解

1,账户特殊性

说到特点最好通过比较来体现,该账户储蓄和免税功能,类似RRSP(退休储蓄账户,请参考本站相关文章)。其特殊性包括:

1) 可以随时取用,不用必须等到某个年龄才行。RRSP的取用有一定年龄限制;

2) 供款不能免税,即,当年你的收入如果10000,你存6000到TFSA中,当年依然需要报税10000;

3) 取款不用纳税,尤其当收入降低时,取款不纳税是很好的选择;

4) 账户下,可以进行各类投资,比如基金,股票,债券等;

5) 供款额度不依赖上年收入(RRSP需要),所以可以足额供款,让资金享受投资免税。

2,取钱影响

有些账户取钱,需视作当年收入,不仅要报税,而且根据其多少,还会影响其他社会公共福利。而TFSA的取款不是应税所得。所以,该账户的取款不影响,可收到的儿童福利(比如牛奶金),工作福利,老年免税额(age credit),退休金(Old age security),就业保险(Employment Insurance)等。



高级问答

1,是否操作任何投资都没有税务

否。投资加拿大的相关投资品种,原则收益不上税。但如果操作美股,获得的收益会有一定的税务问题,比如购买有股息的美股会有15%的税务(RRSP账户购买此类股票没有税务)。

2,是否随去随存

否。如果当年已经向TFSA足额供款,当取用一部分资金后,为了能够保持收益增长的本金,想尽快还回去是不行的,因为还回去视作超额供款。可以第二年还回去。

3,可否用TFSA频繁操作股票

否。如果做短线投资(CRA没有明确定义,解释权在CRA)甚至day trading,会被税局CRA认定business income,依然会面临税务问题,且这种税单属于秋后算账,投资者可能并不知道已经被税局盯上,投资收益最后打水漂。
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